公司的现金流 财务报表怎么看现金流

老铁们，大家好，相信还有很多朋友对于公司的现金流和财务报表怎么看现金流的相关问题不太懂，没关系，今天就由我来为大家分享分享公司的现金流以及财务报表怎么看现金流的问题，文章篇幅可能偏长，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！

本文目录

1. 企业现金流深度分析
2. 怎么看公司现金流
3. 如何看企业现金流
4. 企业现金流的三个指标
5. 如何计算企业现金流

一、企业现金流深度分析

1、其实现金流量表看起来也很简单

“没有现金流支持的利润是假利润，而且还有可能进一步损害企业现金流。经营性现金流是销售活动产生的现金净流入，这才直接反映企业获取利润的能力，没有现金流支撑的盈利，都是浮云。用利润反映盈利能力不但无用，而且误导。”

利润需要有现金流的支撑，我很赞同这个说法。但是这个说法有些片面，或者激进，或者只是想表达现金流的重要性吧。三大报表，各有各的用处，各有各的原理，是相辅相成的，必须要先了解一个企业，并且三张表之间联系起来分析，才能做出结论。要不然还要利润表干嘛呢，直接把银行明细打出来，不就是最清楚的现金流水账吗？

再者，还是说一定要先了解企业，如果企业间存在债权债务抵消的问题，或者三角债，这样的话就是不产生现金流的，但业务依旧存在。销售没有回款，购买没有付款，但是营业成本、营业收入依然。或者以物易物的贸易，它也并不产生现金流。所以，先了解一个企业吧，才能下结论。

当然利润需要有现金流的支撑，现金流确实非常非常重要。但是，在我去过的企业中，起码有99%的财务人员根本不会编现金流，有的好一点的，只是附表在那空着不会编。其实附表中有很多内容的，可以玩很久的，但是没人做。即使是在事务所，很多人其实也没有真正研究过现金流，只是通过一些模板，理论上过的去也就算了。

其实有时候，可能还会遇到这种问题，资产负债表中的货币资金净增加额与现金流量表中的现金及现金等价物的净增加额不一致。大部分我觉得应该是一致的。假如出现不一致，先别盲目的看是不是做错了，也许会有口径不一致的原因。因为资产负债表中货币资金有可能还包含现金及现金等价物以外的其他货币资金。当然，也有可能是做错了。

二、怎么看公司现金流

1、公司的现金流首先和资产负债表一样,先看结构.

2、经营活动,投资活动和筹资活动.分别静态分析其净额,流出,和流入,看各自的比重和贡献.然后根据具体的情况进行分析.

3、比如,如果一个企业经营性应付随着企业经营规模的扩大而减少了.那么说明这个企业可能业务出现萎缩,但是固定资产和无形资产可能扩大了.经营性应付,其实就是由应付账款、应付票据和预收款组成的.

4、其实还要注意的是,不同的国家地区,有时候现金流量的分类是有区别的.

5、比如,利息、税金和股利.这个在看现金流的时候其实也要注意,因为我们的现金流量表分配股利,偿付利息支付的现金是放在了筹资活动中.而筹资活动的现金流入就两个,吸收投资或者借款.而通常情况下,利息和股利应该由经营活动或者投资活动来解决.

6、其他应收款也要注意,如果其他应收款是子公司的,那么其实就是企业的资本性流出.但是编制现金流量的时候,这部分钱,通常都会编制在经营性现金流量中.所以经营性现金流量的其他现金流就会比较大.

7、经营性现金流我通常会去看净流量,投资性现金流通常会去看现金流出量,而筹资性现金流通常关注现金流入量.

三、如何看企业现金流

1.当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

2.当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，可以判断企业处于高速发展期。这时产品迅速占领市场，销售呈现快速上升趋势，表现为经营活动中大量货币资金回笼，同时为了扩大市场份额，企业仍需要大量追加投资，而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。

3.当经营活动现金净流量为正数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，表明企业进入产品成熟期。在这个阶段产品销售市场稳定，已进入投资回收期，但很多外部资金需要偿还，以保持企业良好的资信程度。

4.当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。

四、企业现金流的三个指标

1.现金流入与现金流出总额比率：该指标反映了企业在一定时期内现金流入与现金流出总额的比率。它可以帮助管理者了解企业现金流的状况，以及是否有足够的现金流来应对业务运营和偿还债务等需要。

2.现金流入增长率：该指标反映了企业在一定时期内现金流入的增长程度。它可以帮助管理者了解企业现金流入的增长情况，以及是否有足够的现金流来支持业务运营和扩大规模等需要。

3.现金流出增长率：该指标反映了企业在一定时期内现金流出的增长程度。它可以帮助管理者了解企业现金流出的增长情况，以及是否有足够的现金流来应对业务运营和扩大规模等需要。

这些指标可以帮助管理者了解企业现金流的状况，以及是否需要采取什么措施来优化现金流，包括减少现金流出、增加现金流入等。

五、如何计算企业现金流

1、1:它与报表的息税前利润、折旧、摊销和所得税有关。

2、2：计算公式：该年自由现金流量=该年息税前利润*（1-所得税率）+该年折旧+该年摊销+该年回收额-该年维持运营投资自由现金流量，又叫运营期某年所得税后净现金流量。

好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。

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