先惠技术过会今年科创板过会第39家东兴证券过2单

先惠技术过会：今年科创板过会第39家东兴证券过2单

上交所科创板股票上市委员会2020年第28次审议会议于昨日上午召开，审议结果显示，上海先惠自动化技术股份有限公司发行首发获通过。这是2020年第39家过会的科创板企业。

先惠技术此次发行的保荐机构为东兴证券股份有限公司，保荐代表人为谢安、汤毅鹏。这是东兴证券年内保荐成功的第二单科创板项目。2020年4月2日，东兴证券保荐的泽达易盛科技股份有限公司过会。

先惠技术主营业务为各类智能制造装备的研发、生产和销售，现阶段主要为国内外中高端汽车生产企业及汽车零部件生产企业提供智能自动化生产线，报告期内主要汽车整车类客户包括上汽大众系、德国大众系、一汽集团系、华晨宝马、吉利系等，汽车零部件类客户包括上汽集团系、采埃孚系、宁德时代新能源等。

先惠技术控股股东、实际控制人为潘延庆、王颖琳，潘延庆直接持有公司1937.4117万股，占公司34.16%的股权；王颖琳直接持有公司1937.4117万股，占公司34.16%的股权。同时，潘延庆、王颖琳通过晶流投资、晶徽投资控制公司6.79%的股权。潘延庆、王颖琳共同控制公司75.10%的股权。本次发行完成后，潘延庆、王颖琳仍将共同控制公司56.32%的股权，占比较高。潘延庆、王颖琳二人均为中国国籍，无境外永久居留权。

先惠技术此次发行股数为不超过1891.00万股，拟募集资金3.99亿元，其中，2.89亿元用于高端智能制造装备研发及制造项目，6000.00万元用于补充流动资金。

审核意见

1。请发行人补充披露，在发行人厂内整线验收、整车厂内安装调试到最终量产验收过程中，产品主要技术指标的达成，发行人权利义务变化、风险报酬的转移等情况，说明发行人在整车厂内安装调试完成时确认收入是否符合《企业会计准则》的相关规定，并分析执行新收入准则是否对发行人财务状况造成重大不利影响。请保荐人和申报会计师发表明确核查意见

2。请发行人补充披露，如按同行业可比公司采取的在量产验收时点确认收入的方法，报告期内发行人模拟测算之后的主要财务数据，并分析相关差异及原因。请保荐人和申报会计师发表明确核查意见。

上市委会议提出问询的主要问题

1。请发行人代表：结合 2019 年度确认收入最大的两个项目的合同金额、收入确认、签约、项目执行、厂内整线验收、量产验收、收款情况及成本构成，分析该两项目的毛利率明显较高的原因；说明相关合同中对从安装调试到量产验收期间发行人的主要义务与责任、客户付款的主要约定，分析在初验时相关产品是否已达到可使用状态；说明发行人的收入确认方法是否与同在汽车行业的可比上市公司存在较大差异及其原因；发行人如果按量产时点确认收入，财务状况会发生重大改变，是否符合发行人选定的上市标准。请保荐代表人发表明确意见。

2。请发行人代表说明：在执行新收入准则情况下是否对收入确认时点进行调整；分析在产品安装调试验收时确认收入、相应将尚未发生的支出计入成本，是否符合新收入准则；说明“陪伴生产”是否构成商品控制权转移之前的履约义务；执行新收入准则是否对发行人财务状况造成重大不利影响。请保荐代表人发表明确意见。

3。请发行人代表结合新冠肺炎疫情下汽车销量持续下滑及发行人客户集中度高等情况：说明发行人今年新签约订单情况、目前在手订单合同履约及收款执行情况，包括但不限于疫情是否可能对已在报告期确认收入但尚未量产验收的项目的后续执行造成影响；结合部分 2017、2018 年度确认收入但至今尚未量产验收的项目，说明迟迟未能量产验收的具体原因，是否存在质量问题且客户发生纠纷、发行人采取的应对措施；分析上述情况是否将对发行人 2020 年上半年生产经营和财务状况产生重大不利影响；说明发行人是否已采取必要的应对措施。请保荐代表人发表明确意见。

科创板过会企业一览：

序号公司名称上会日期拟募集资金保荐机构1 上海三友医疗器械股份有限公司 2020/01/08 6.00亿元 东方花旗证券 2 浙江德马科技股份有限公司 2020/01/14 3.78亿元 光大证券 3 湖南南新制药股份有限公司 2020/01/17 6.70亿元 西部证券 4 无锡奥特维科技股份有限公司 2020/01/17 7.64亿元 信达证券 5 深圳市联赢激光股份有限公司 2020/01/17 5.81亿元 中山证券 6 江苏吉贝尔药业股份有限公司 2020/01/17 6.90亿元 国金证券 7 天合光能股份有限公司 2020/03/11 30.00亿元 华泰联合证券 8 湖南金博碳素股份有限公司 2020/03/11 3.22亿元 海通证券 9 上海君实生物医药科技股份有限公司 2020/03/30 27.00亿元 中金公司 10 孚能科技股份有限公司 2020/03/31 34.37亿元 华泰联合证券 11 北京神州细胞生物技术集团股份公司 2020/03/31 19.82亿元 中金公司 12 湖南松井新材料股份有限公司 2020/04/01 4.22亿元 德邦证券 13 北京天智航医疗科技股份有限公司 2020/04/01 4.52亿元 中信建投证券 14 深圳市燕麦科技股份有限公司 2020/04/02 5.38亿元 华泰联合证券 15 泽达易盛科技股份有限公司 2020/04/02 4.37亿元 东兴证券 16 成都秦川物联网科技股份有限公司 2020/04/03 4.07亿元 华安证券 17 上海复旦张江生物医药股份有限公司 2020/04/03 6.5亿元 海通证券 18 北京市博汇科技股份有限公司 2020/04/07 3.66亿元 浙商证券 19 埃夫特智能装备股份有限公司 2020/04/13 11.35亿元 国信证券 20 苏州金宏气体股份有限公司 2020/04/17 9.98亿元 招商证券 21 南京迪威尔高端制造股份有限公司 2020/04/24 5.32亿元 华泰联合证券 22 山大地纬软件股份有限公司 2020/04/27 3.79亿元 民生证券 23 安徽皖仪科技股份有限公司 2020/04/28 2.56亿元 光大证券 24 南通国盛智能科技集团股份有限公司 2020/04/28 7.60亿元 申港证券 25 济南恒誉环保科技股份有限公司 2020/04/28 6.33亿元 方正承销保荐 26 康希诺生物股份公司 2020/04/30 10.00亿元 中信证券 27 北京亿华通科技股份有限公司 2020/04/30 12.00亿元 国泰君安证券 28 北京慧辰资道资讯股份有限公司 2020/04/30 5.33亿元 中信证券 29 三生国健药业股份有限公司 2020/05/11 31.83亿元 华泰联合证券 30 江苏云涌电子科技股份有限公司 2020/05/11 3.19亿元 浙商证券 31 无锡芯朋微电子股份有限公司 2020/05/14 5.66亿元 华林证券 32 深圳震有科技股份有限公司 2020/05/14 5.45亿元 中信证券 33 芯原微电子股份有限公司 2020/5/21 7.90亿元 招商证券 34 北京铁科首钢轨道技术股份有限公司 2020/5/21 7.46亿元 中信建投证券 35 爱博诺德医疗科技股份有限公司 2020/5/22 8.00亿元 招商证券 36 杭州华光焊接新材料股份有限公司 2020/5/26 3.56亿元 中国银河 37 意南京伟思医疗科技股份有限公司 2020/5/26 4.67亿元 长江保荐 38 合肥江航飞机装备股份有限公司 2020/5/27 5.31亿元 中航证券中信证券 39 上海先惠自动化技术股份有限公司 2020/5/27 3.99亿元 东兴证券

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