贸易融资业务贸易融资业务品种

大家好，贸易融资业务相信很多的网友都不是很明白，包括贸易融资业务品种也是一样，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于贸易融资业务和贸易融资业务品种的一些知识点，大家可以关注收藏，免得下次来找不到哦，下面我们开始吧！

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国内信用证+福费廷在融资租赁行业是怎么运用的？创业者的融资渠道都有哪些呢？国际金融贸易和金融有什么区别金融和贸易经济专业有什么不同国内信用证+福费廷在融资租赁行业是怎么运用的？我们国内信用证+福费廷，作为一种常见的贸易结算+融资方式，由银行为交易双方提供集增信、结算、融资于一体的综合性服务，已成为商业银行贸易金融条线利润增长的新引擎。

2016年10月，新版《国内信用证结算办法》正式实施，将国内信用证产品付款期限由原来半年期延长到一年期，其适用范围由一般货物贸易进一步拓展到货物贸易和服务贸易（物流、工程、通信、金融、保险等）；

2017年12月，中国支付清算协会在《关于明确国内信用证业务有关问题的通知》中，进一步明确了国内信用证在融资租赁行业的适用性；上述文件为国内信用证在融资租赁行业的运用提供了政策依据。

本文旨在梳理“国内信用证+福费廷”产品在融资租赁行业的运用，分析运用过程中的问题，提出风险防控措施，为商业银行推广融资租赁项下“国内信用证+福费廷”产品，管控信用风险、合规风险提供思路。

一、“国内信用证+福费廷”在融资租赁行业的运用

（一）融资租赁交易结构

融资租赁业务从交易结构上可分为直接租赁和售后回租。直接租赁是由承租人指定设备及生产厂家，委托融资租赁公司购买并提供设备，供承租人使用并支付租金，租赁期满由出租人向承租人转移设备所有权；售后回租是由承租人与租赁公司签订《售后回租协议》，将设备卖给租赁公司取得现金，融资租赁公司将设备出租给承租人继续使用按期收取租金，租赁到期后承租人付清租金（残值或有）后，重新取得物件所有权。“国内信用证+福费廷”交易结构如下：

1、直接租赁物款结算交易结构图

2、售后回租物款结算交易结构图

（二）租赁款项结算性质

融资租赁业务从款项结算性质上可分为物款结算和租金结算。物款结算是指融资租赁公司向设备生产商或者承租人进行设备采购，即租赁公司作为国内信用证开立申请人，设备生产商或承租人作为国内信用证的受益人；租金结算是指承租人按融资租赁合同约定向租赁公司按期支付租金，即承租人作为国内信用证开立申请人，租赁公司作为国内信用证的受益人。“国内信用证+福费廷”运用场景如下：

1、物款结算交易结构图（参看直接租赁和售后回租）

2、租金结算交易结构图

二、融资租赁“国内信用证+福费廷”产品运用中存在的问题

（一）国内证付款期限与融资租赁期限不匹配

根据新版《国内信用证结算办法》规定信用证付款期限最长不超过1年，但售后回租实务中租赁期限多为3-5年，若融资租赁公司以国内信用证作为售后回租标的物采购结算方式存在期限错配问题。

目前，针对3-5年期的融资租赁项目，商业银行仅可为融资租赁公司提供1年期国内信用证结算用于标的物采购，国内信用证到期时融资租赁业务尚未到期，融资租赁公司需以自有资金向银行兑付国内信用证款项，如此操作给融资租赁公司造成较大资金压力，不利于商业银行客户经理落实国内信用证项下还款来源，增加国内信用证风险管控压力。

国内信用证付款期限与融资租赁期限的不匹配是否属于信贷中的“短贷长用”，值得各商业银行营销、管理、风控等条线的深思。

（二）融资租赁标的物准入

目前，我国尚未出台相关法律、制度、管理办法对融资租赁标的物进行准入管理，《金融租赁公司管理办法》和《外商投资融资租赁业管理办法》中提及融资租赁标的物主要包括：固定资产，生产设备、通信设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产，飞机、汽车、船舶等各类交通工具等。在实务操作中，已有公路、城市管网、厂房、在建工程等作为融资租赁标的物先例，部分商业银行、融资租赁公司亦在探索航道、公共设施配套、树木、植被等作为融资租赁标的物的合规性及合法性。

对于涉及以公路、城市管网、航道、在建工程等租赁业务，一方面融资金额较大，缺少专业的评估公司对标的物进行客观准确的估值；另一方面此类标的物难以独立产生经济价值、无法分割处置、变现能力差，一旦承租人无力承担租金，融资租赁公司和商业银行对上述标的物无法进行有效处置。

（三）融资租赁背景真实性问题

融资租赁贸易背景真实性问题主要表现在通过伪造、变造融资租赁背景获取融资和套利两大方面。

1、伪造、变造融资租赁贸易背景主要表现形式为承租人构造融资租赁标的物、虚报标的物价值、变造（篡改）标的物评估报告获取融资租赁资金；部分企事业单位因无法提供贸易项下增值税发票，利用融资租赁项业务销售额不包括“本金”，由融资租赁公司向承租方开立租息发票的特点，通过融资租赁项下“国内信用证+福费廷”产品规避贸易项下“流贷、银承、国内信用证”业务银行对增值税发票的审核。

2、融资租赁套利主要表现为融资租赁公司与承租人签订一年期售后回租协议，租赁公司以商业承兑汇票向承租人支付标的物给付对价，并在中登网办理租赁标的物权登记，随后承租人向银行申请以融资租赁公司为受益人的一年期国内信用证用于支付融资租赁本息，在提交国内信用证项下相关单据后开证行对信用证进行承兑，随即由融资租赁公司向银行申请办理福费廷融资，福费廷资金到账后部分资金用于兑付融资租赁公司向承租人出具商业承兑汇票项下款项。

此类交易中存在以下问题：

一是融资租赁公司未实际兑付标的物对价；

二是在融资租赁期伊始（存续期间）便以国内信用证向租赁公司支付全额租金及手续费；

三是国内信用证福费廷资金通过融资租赁公司以兑付商业承兑汇票名义回流国内信用证开证申请人。

三、融资租赁项下国内信用证产品风险管控建议

融资租赁贸易背景真实是国内信用证业务办理的前提条件，租赁合同、标的物原始采购发票、第三方评估报告、中登网物权登记信息、租息发票等都是判断和佐证融资租赁业务真实可靠的重要材料，各商业银行应进一步加强融资租赁项下国内信用证业务的全流程管理，严防信用风险、合规风险。

（一）严把融资租赁业务准入，加强贷前调查

各商业银行应严格融资租赁业务准入，一是加强融资租赁公司贷前调查，对金融租赁公司、商业租赁公司实行分类管理，进一步落实客户经理对融资租赁公司注册年限、实收资本、股权结构、行业细分、净资产、历年租赁资产、营收等方面的调查，确保国内信用证授信额度与融资租赁公司实际经营规模相匹配；

二是加强对承租人贷前调查，针对承租人租金结算国内信用证业务按照“一事一议”原则进行授信审批管理，重点审核融资租赁基础合同、租赁标的物情况（包括但不限于：权属、原始价格、剩余价值、使用年限等）、租赁标的物是否符合承租人所属行业需要、承租人主营业务经营情况、还款能力等情况，落实租金结算国内信用证贸易背景审核，确保国内信用证业务不发生信用风险和合规风险。

(二)明确国内信用证单据条款，加强单据审核

《国内信用证审单规则》中有关于“信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束”，“信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务”等条款规定，但各商业银行仍应在国内信用证开立前或在国内信用证中增加部分单据条款来进一步佐证融资租赁交易背景的真实性。

例如在直租模式物款结算国内信用证开立前，商业银行可要求融资租赁公司提供其与承租人的租赁合同；在售后回租物款结算国内信用证开立前，商业银行可要求融资租赁公司提供由合格第三方出具的租赁物价值评估报告，在国内信用证开立时商业银行可将标的物原始采购发票、中登网融资租赁登记公示系统打印的动产权属统一登记凭证作为单据化条款由信用证受益人提交；在租金结算信用证开立前，商业银行可要求融资租赁公司提供其与承租人的租赁合同、由合格第三方出具的租赁物价值评估报告、标的物原始采购发票、中登网融资租赁登记公示系统打印的动产权属统一登记凭证、租金支付计划表等，在国内信用证开立时商业银行可将租息发票作为单据化条款由信用证受益人提交。

（三）加强融资租赁业务跟踪，落实贷后监管要求

一是各商业银行客户经理要对续办融资租赁国内信用证项下福费廷融资的业务进行跟踪管理，掌握福费廷资金走向，确保福费廷资金不回流国内信用证申请人账户；

二是对存续期的融资租赁业务按租金支付计划表跟踪承租人租金支付情况，并要求承租人提供由融资租赁公司出具的租息发票；

三是跟踪融资租赁标的物的使用情况、归属情况，确保融资租赁标的物物理性状、权属未发生改变，不存在重复抵质押融资等情况。

四、融资租赁项下国内信用证前景可期

“国内信用证+福费廷”在融资租赁行业的运用相较流动资金贷款、“银承+贴现”、“商票+保贴”等结算、融资产品组合相比，存在较为明显的优势。

一是提高交易安全性，对国内信用证申请人而言只有在受益人提交信用证项下单据，且满足“单证相符、单单一致”时，申请人才承担付款责任；对国内信用证的受益人而言国内信用证是将单纯的商业信用转换成了银行信用，只要提交国内信用证项下相符单据，就有开证行承担第一性付款责任，大大降低了收款风险。

二是提升交易灵活性，国内信用证条款可根据融资租赁基础合同设置不同条款，可根据租赁进度分批交单、分批支付，配合各家商业银行推出的特色产品服务可实现由国内信用证受益人委托申请人提交国内信用证项下单据，可办理由国内信用证申请人或受益人支付利息的福费廷融资，以满足融资租赁项下特定的交易结构需要。

三是强化交易合规性，在融资租赁项下国内信用证系列结算融资产品的投放过程中，严格融资租赁企业准入，加强“贷前、贷中、贷后”的全流程管理，及时跟踪、匹配融资租赁物权转移、标的物采购资金、租金、福费廷融资资金流向，进一步确保融资租赁贸易背景真实可靠，更加有效提升监管机构对租赁行业的监管。

商业银行贸易金融从业人员须充分落实监管“展业原则”要求，了解、掌握融资租赁行业交易结构特点，为融资租赁行业客户提供个性化服务方案的同时，严禁将融资租赁项下“国内信用证+福费廷”业务异化为平台融资、资金套利的渠道。

创业者的融资渠道都有哪些呢？融资的渠道很多，也有很多的分类，比如股权融资和债权融资，今天我更想以另一个视角去分析这个问题，把融资渠道分为内部融资和外部融资：

一、外部融资1、亲朋好友借钱

这是很多人首先会想到的一个途径，其实我是不太倡导通过借朋友的钱去创业的，创业的风险始终是很大的，尤其是开始的时候，如果是你的项目已经稳定的情况下，只是周转一下，这个是没有问题的，但是一开始就借朋友的钱去创业是不现实的。

2、银行借钱

这条路更难了，一般的企业就是生意正常从银行贷款也没那么容易，何况是一个创业项目，有一些做实业投资的，有厂房和设备，通过当地政府招商引资，可以通过政府的关系获得当地银行的贷款支持，不过一般这种项目的投资额都比较大，几千万是下限了。

3、政府的资助

政府对很多的科技项目都有一定的支持，这些支持是不需要这个项目盈利的，数额从几万到数十万，甚至上百万不等，分管的部门一般是科技局、经信委、或者发改局，每个部门的针对性不同，科技局要求这个项目是有专利技术的，经信委是发改局是需要固定资产投资的。总而言之是偏科技投入和固定资产投入的。

4、股权融资

股权是近年最火的一个名词，创业找投资，讲的就是这个股权融资，股权融资不仅是可以对专业的投资机构，也可以对你的上上下游合作伙伴，或者其他个人投资者，你需要对你的产品，商业模式有一个深刻的梳理，对你的产品面对的客户群体，解决的痛点，你的价格设置，你的推广销售模式，你的盈利模式等等都有一个清晰的计划，最后形成一个商业计划书，简称BP，有这个东西就可以去融资了，这些机构在哪里？每个城市都会有一些投融资的路演活动。你可以去参加。

二、内部融资一个好的项目是能够实现资金自循环的，从市场拿钱，那才是最好的本事，从你的客户那里拿到钱，从你的经销商那里拿到钱。

一个产品推广出来后，先去招商，通过招商既能够把产品铺设出去，也能够解决一部分资金问题，而且还带来了资源。更重要的是能够试一下市场的反应，如果你的产品都招商不来，那么你的产品是不是还不够足够的好？

国际金融贸易和金融有什么区别1、概念不同：国际贸易是跨越国境的货品和服务交易，国际金融是国家和地区之间由于经济、政治、文化等联系而产生的货币资金的周转和运动。

2、组成不同：国际金融由国际收支、国际汇兑、国际结算、国际信用、国际投资和国际货币体系构成。国际贸易由进口贸易和出口贸易所组成。

3、学科范畴不同：国际贸易专业属于经济学学科范畴，主要以经济学理论为依托，包括微观经济学、宏观经济学、国际经济学、计量经济学、世界经济学概论、政治经济学等。国际金融作为一个学科可以分为两个构成部分：国际金融学（理论、体制与政策）和国际金融实务。

扩展资料：

国际贸易注意事项：

1、贸易从业人员必须了解相关的贸易国别海关对船务相关单证的要求有什么不同，从而针对不同的国家采取不同的贸易方式和结汇方式，如：中东国家，北美和中南美洲国家对运输的船务文件有特写的要求。

2、采用灵活变动的运输方式有时可以提高运输的速度和时间，在尽可能快速的前提之下，最大限度地减低运输成本。如采用海铁联运，海空联运，铁海联运等方式。

3、每个贸易商对信用证船证的要求常常是大相径庭，所以熟练掌握和运用船证要求，可以避免贸易过程中对方欺诈或者是恶意设下陷阱，避免事后索赔事件的产生。

4、选择不同的承运人所产生的运输的效果有可能是不一样的，熟练了解一些可靠的承运人对贸易的准确完成也具有重大的意义。

参考资料来源：

参考资料来源：

金融和贸易经济专业有什么不同1、含义不同

金融指货币的发行、流通和回笼，贷款的发放和收回，存款的存入和提取，汇兑的往来等经济活动。就是对现有资源进行重新整合之后，实现价值和利润的等效流通。金融是人们在不确定环境中进行资源跨期的最优配置决策的行为。

经济是价值的创造、转化与实现；人类经济活动就是创造、转化、实现价值，满足人类物质文化生活需要的活动。经济就是对物资的管理，是对人们生产、使用、处理、分配一切物资这一整体动态现象的总称。

这一概念微观的指一个家庭的家务管理，宏观的指一个国家的国民经济。在这一动态整体中，包括着人类的生产、储蓄、交换、分配的各项活动，生产是这一动态的基础，分配是这一动态的终点。

贸易，是指买卖或交易行为的总称，通常指以货币为媒介的一切交换活动或行为。其活动范围，不仅包括商业所从事的商品交换活动，还包括商品生产者或他人所组织的商品买卖活动；不仅包括国内贸易，还包括国与国之间的国际贸易。

在古代市场上，不仅有物质商品贸易，还有奴隶贸易。在现代市场上，除了有形的商品贸易外，还有技术、资金、信息、劳务，以及保险、旅游等无形的贸易活动。

2、范围不同

贸易和金融学仅仅是经济学中的一小部分。经济比作人的身体的话，金融就是经济的血脉。它包括银行，证券，保险，投资等相关方面。经济的好坏可以从金融市场的情况作出一定的判断，经济需要金融的流通才能汲取营养，获得运转的动力。

经济学包括了大量的专业，金融学，保险学，统计学，国际经济与贸易等等。金融学是经济学的一个分支，它的许多分析都是建立在经济学的基础上的。经济学偏理论研究，金融学的应用型比较强，金融学研究货币，基金等交易变量函数符号，经济学除了研究以上的部分外，还研究整个社会。

3、侧重点不同

经济学侧重于理论，金融学侧重应用。通俗的说，金融学是学股票，债券，期货等实践强的学科，而经济学侧重与学供给，需求，经济发展，消费者理论等理论知识。

而贸易的核心是交换。交换，是交货与付款两对立流程的统一。在自由平等的正常主体之间，交换遵循的原则是等价和同步。同步交换，就是交货与付款互为条件，是等价交换的保证。

文章分享结束，贸易融资业务和贸易融资业务品种的答案你都知道了吗？欢迎再次光临本站哦！

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